Afdelingernes ressourcer, som i 2012 forventes at være ca. 187 mill. kroner, anvendes til følgende formål:

a) Inklusiv udgifter til censorer udefra.
b) Sygdom af kortere varighed - dvs. sygdomsperioder af mindre end 30 dages varighed. Det indbefatter også barns 1. og 2 sygedag. I denne periode gives de skemalagte timer fra decentralt niveau.
c) Afdelingsrelaterede UE-vejledningsopgaver jvf. lokalaftale RTS.10.02 pkt. 4
d) Arbejdsmiljøarbejde på afdelingen jvf. lokalaftale RTS.11.07 pkt. 2
e) Timer til kursister på PD og PG samt den tilknyttede vejledning incl. udgifter til rejser, materialer mv.

I planlægningen er det vigtigt også at tage højde for de aspekter, som kommer fra den forrige planperiode, herunder svingtimer, omsorgsdage, afspadsering og ferie.

Der arbejdes efter en helårsnorm med +/- 80 svingtimer.

De centrale arbejdstimer, som i 2012 forventes at være godt 42.900 timer, anvendes til følgende formål:

g) Sikkerhedspuljen jvf. Lokalaftale RTS.11.07 pkt. 3.
h) Tværgående UE-vejledningsopgaver jvf. lokalaftale RTS.10.02 pkt. 3.
i) Langtidssygdom er sygdomsperioder af mere end 30 dages varighed. Definitionen er at der udløses sygdomsrefusion. Ved sygdom efter 30 dage gives der 37 timer pr. uge fra centralt niveau. Ved deltidsansættelser gives det timetal der svarer til den ansattes norm.
j) For alle der ikke er ansat som lærere.

Ressourcetildeling
Midlerne er tildelt som en årligt fastsat procentandel af undervisningstaxametret. Andelen udgør 96 % for HTX, 86 % for BMV og El, 82 % for CMK og BYG (formål 1034 og 1031 udløser dog 86 %) og 84 % for Akademiet. Der udløses 84 % for al indskoling. Forskellen i %-satserne skyldes uddannelsernes meget forskellige grundlag.
Kronebeløbene er ekskl. moms

Investeringsmidler
Investeringsmidlerne er indarbejdet i afdelingernes ressourceberegning og er således en andel af de udmeldte ressourcer. Afdelingerne fastsætter selv andelens størrelse og der er ikke noget minimums- eller maksimumskrav. Afdelingens investeringssum skal senest angives ved årets udløb og kan overføres til efterfølgende år som investeringsmidler. Overførte investeringsmidler kan ikke konverteres til driftsmidler. Det kan af hensyn til skolens likviditet blive nødvendigt at indføre skærpede indkøbsbetingelser. Ombygninger, renoveringer o.lign. af bygninger, der ønskes finansieret af investeringsmidler, skal først godkendes af Direktionen. Investeringsmidler anvendes, hvor hver enkelt aktiv overstiger straksafskrivningsgrænsen som er på kr. 50.000,- ekskl. moms (62.500,- inkl. moms).

Færdiggørelsestaxameter
Afdelingerne får midler for hver elev der gennemfører et grundforløb, hovedforløb og/eller består en HTX-studentereksamen. Én elev der gennemfører et grundforløb udløser kr. 4.090 til afdelingen. Én elev der gennemfører et hovedforløb udløser kr. 3.200 til afdelingen. Én elev der består en HTX-studentereksamen udløser kr. 17.770 til afdelingen.
Midlerne tilføres afdelingernes driftsbudgetter i det efterfølgende halvår. Man skal være opmærksom på at der med kvartaler refereres til Undervisningsministeriets "tilskudskvartaler" (15/3, 15/6, 15/9 og 15/12).

Praktikpladsaftaletilskud
Afdelingerne får kr. 4.600,- for hver indgået praktikpladsaftale.
Praktikpladsaftalernes ikrafttrædelsestidspunkt er afgørende for hvornår de er tilskudsudløsende, og der udløses ikke midler til praktikpladsaftaler i prøvetiden. Midlerne tilføres afdelingernes driftsbudgetter i det efterfølgende halvår.

Øvrige præmieringsordninger
Særlige undervisningsrelaterede taxametre i forbindelse med GVU tilfalder afdelingerne ubeskåret.
Midlerne tilføres afdelingernes driftsbudgetter i det efterfølgende halvår.
Præmieringen ved PIU-forløb (praktik i udlandet) tilfalder afdelingerne ubeskåret og tidstro.

Skolepraktik
De to satser i ovenstående tabel dækker hhv. skolepraktikelever som er i praktik på skolen og elever som er i delaftale, virksomheds- eller institutionsforlagt undervisning. Ved kombinationsaftaler mellem RTS og virksomheder udløses der ikke midler, når eleven er i praktik på virksomheden. Midlerne dækker alle opgaver i forbindelse med skolepraktik: instruktion, opsøgende arbejde, ledende lærerarbejde, arbejde i forbindelse med delaftaler, virksomheds- eller institutionsforlagt undervisning, konvertering af tid til værkstedsassistenter, tid til kørsel, ferie, kørselspenge mv.

AMU og ÅU
Ressourcer til kurser under ÅU og AMU finansieres via hver enkelt aktivitet. Ved AMU-aktiviteter får afdelingen hele undervisningstaxameteret samt bygningstaxameteret, hvis aktiviteten afholdes eksternt. Resultatet for AMU-aktiviteter i 4. kvartal overføres til det efterfølgende kalenderårs 1. kvartal. Ved ÅU afregnes med kr. 12.046 til fællestaxameteret og ca. 11.570 til bygningstaxameteret pr. årselev. Overskud/underskud tilfalder afdelingerne. Bestemmelserne kan fraviges efter forudgående aftale med Undervisningschefen og Økonomichefen.

Indtægtsdækket virksomhed (IDV)
IDV er, når vi underviser, og undervisningen ikke kan gå ind under vores almindelige undervisning eller AMU. Hvis man lejer et lokale i forbindelse med undervisningen, eller hvis der er forplejning indblandet, medregnes det i IDV-aktiviteten.

Når man kun lejer et lokale ud (uanset om det er med eller uden forplejning) er der tale om en huslejeindtægt og ikke IDV. Altså, hvis man har en indtægt, der er husleje, med eller uden forplejning, eller andet - på nær undervisning, skal indtægten (og tilhørende udgifter) konteres på formål 5310 'husleje' eller formål 4548 'fælleskonto for indgangen'.

For at være IDV, skal der altså være undervisning indblandet. Undervisning kan ske med vores egne ansatte eller ved hyring af eksterne undervisere.

IDV afregnes med 20 % af den samlede indtægt til fælles - og bygningstaxameteret, og overskud/underskud tilfalder afdelingerne. Ressourcer til kurser under IDV finansieres via hver enkelt aktivitet.

Ny mesterlære
Afdelingerne får tildelt midler til undervisning, når eleven går her på skolen, svarende til midlerne for enhver anden EUD-elev på den uddannelse, som eleven følger. Derudover får afdelingen yderligere 5.500 kr. pr. årselev, når eleven følger et hovedforløb.
Afdelingerne får et starttilskud på kr. 7.800 pr. elev når der er indgået en uddannelsesaftale.
Derudover tildeles der et gennemførelsestilskud på kr. 15.600 pr. elev når eleven har gennemført den grundlæggende praktiske oplæring og er klar til hovedforløbet. Eleven udløser også færdiggørelsestaxameter på kr. 7.100.
Midlerne tilføres afdelingernes driftsbudgetter i det efterfølgende halvår.

Produktionsskolebaseret EUD
Afdelingerne får tildelt midler til undervisning, når eleven går her på skolen, svarende til midlerne for enhver anden EUD-elev på den uddannelse, som eleven følger. Derudover får afdelingen yderligere 5.500 kr. pr. årselev, når eleven følger et hovedforløb.
Afdelingerne får et starttilskud på kr. 7.800 pr. elev, når der er indgået en uddannelsesaftale. Derudover tildeles der et gennemførelsestilskud på kr. 15.600 pr. elev, når eleven har gennemført den grundlæggende praktiske oplæring og er klar til hovedforløbet. Eleven udløser også færdiggørelsestaxameter til afdelingen på kr. 7.100.

SVU i forbindelse med PD
Når en lærer deltager på PD, så modtager skolen refusion. Refusionen svarer til 80 % af dagpengesatsen.
Afdelingen står selv for udgiften i forbindelse med PD, og får derfor tildelt materialekroner der svarer til refusionen. Det bliver tildelt afdelingen i det efterfølgende halvår efter refusionen er modtaget.

Forsøgs- og udviklingsmidler (FoU, AER, EU-puljer ol.)
Ved FoU-bevillinger udarbejdes der efter projektets gennemførelse et regnskab. Resultatet pålignes afdelingen i det efterfølgende halvår efter projektet er afsluttet.

Særlige forløb
Undervisningstaxametret ved STU (særligt tilrettelagte undervisningsforløb) og § 15 stk. 3 forløb tilfalder afdelingen ubeskåret. Ved kombinationsaftaler ol. med produktionsskoler tilfalder indtægterne afdelingerne ubeskåret.

Udlån
Ved internt "udlån" af lærere mellem skolens undervisningsafdelinger forhåndsaftales vilkårene af afdelingerne. Ved eksternt udlån udarbejdes der efterfølgende et regnskab. Resultatet pålignes afdelingens driftsbudget i det efterfølgende halvår.

Ferie uden løn
Når en timestyret medarbejder afholder ferie uden løn skal afdelingerne skemalægge ferien, og dermed betale timer for ferien. Dette modsvares af, når en timestyret medarbejder ophører, så betales der centralt fra for feriepenge mm., der afregnes, når medarbejderen stopper.

Når en kronestyret medarbejder afholder ferie uden løn har afdelingen ingen lønudgifter til den pågældende medarbejder i ferieperioden. Dette modsvares af, at afdelingen betaler for feriepenge mm., når en kronestyret medarbejder ophører.

Udbetaling af feriefridage og ikke afholdt ferie

Hvis en afdeling vælger at en medarbejder får udbetalt ferie og særlige feriedage, der ikke er afholdt, så bliver omkostningen bogført på afdelingens driftbudget.

Forsikring
I driftsbudgetterne er der inkluderet en sum til afdelingernes selvrisiko ved forsikringsbegivenheder. Summen er kr. 124 pr. årselev fra det af bestyrelsen godkendte budget. Summen, som reguleres årligt med lønindekset, fremgår af nedenstående oversigt. Afdelingerne kan ved forsikringsbegivenheder maksimalt blive belastet med tre gange de nedenstående beløb jvf. pkt. 12 i afsnittet om forsikringer. Der etableres ydermere en tilsvarende forsikringspulje til de forsikringsbegivenheder som sorterer under bygningschefens ansvarsområde.

Afdelinger
De decentrale ressourcer udmeldes på følgende afdelinger - med udgangspunkt i de budgetterede årselevtal. Budgetmidlerne udmeldes for et helt kalenderår, men da årselevtallet reguleres løbende, skal man være opmærksom på, at budgettet også ændrer sig løbende.

De budgetansvarlige har mulighed for i Accostat at følge, hvor mange elever der er budgetteret/har været på hvert enkelt forløb. Uddannelsescheferne er ansvarlige for at budgettallene svarer til det forventede elevtal. Disse budgettal kontrolleres og justeres hvert kvartal på ressourcestyringsmøderne.
Uddannelsescheferne er endvidere ansvarlige for at det hele tiden er det faktiske elevtal der står på allerede afholdte forløb. Administrationen låser elevtallene efter hvert kvartal.
Administrationen kontrollerer tallene ved hver tælleperiode. Ved afvigelser på mere end 15 % mellem estimat og faktiske tal gives besked til afdelingschefen.

Faste udgifter/tilskud af en væsentlig størrelse lægges ind i budgetterne. Dette aftales på ressourcestyringsmøderne. Udmelding til Økonomichefen senest 1. december.

Rettereduktioner, censortimer og PG-timer tastes løbende og skal registreres i det halvår hvor aktiviteterne har fundet sted inden der låses.

Hver afdeling er at betragte som ét område med et fælles afsæt for administration, planlægning, styring og ledelse.

Generelt
Afdelingerne skal bevæge sig inden for rammerne af de udmeldte midler. Hvis en afdeling efter et kalenderår har overskydende midler, kan disse overføres som investeringsmidler til det efterfølgende kalenderår. Hvis der viser sig problemer med at overholde budgetterne skal en finansiering aftales med den strategiske ledelse. Eventuel indtjening ved salg af produkter tilfalder afdelingerne ubeskåret. Man skal være opmærksom på at momsforholdene varierer afhængigt af produkternes karakter. Kontakt Økonomichefen for nærmere information.

Job på særlige vilkår
Etablering af job på særlige vilkår skal sanktioneres af Personalechefen og lønafdelingen skal orienteres. Jobbet skal forudgående indplaceres i organisationen. Undervisningsafdelingerne belastes af den faktiske lønudgift fratrukket eventuelt refusion.

Afspadsering
Afdelingerne får refunderet 50 % af de afspadserings-/omsorgsaktiviteter der lægges ind på en lærer i afspadseringsåret, når aktiviteterne er et resultat af overtid eller mertid.

Kostafdelingen
Kostafdelingen får 100 % af det udmeldte taxameter samt et årligt tilskud på kr. 1.022.440. Tilskuddet gives til dækning af rengøringsudgifter, udgifter til pedeller samt pasning af halmfyr. En eventuel udlicitering af rengøringen vil ændre ovenstående. Derudover gives et tilskud på 2.800 kr. pr skolehjemsårselev.

Lønberegning
Lønafdelingen foretager lønberegning på "ikke-pædagogisk" personale (værkstedsassistenter, pedeller mv.), flexjobbere og ansatte elever. Arbejdstimesatsen for lærere der underviser på EUD er kr. 251,-. For lærere der underviser på HTX er arbejdstimesatsen kr. 284,-. Arbejdstimesatsen fastsættes på baggrund af det område hvor der undervises, og ikke på baggrund af organisatorisk tilhørsforhold.

Pedelarbejde mv.
Afdelingerne betaler for mindre vedligeholdelsesopgaver - herunder pedellernes følgeomkostninger. Det er f.eks. værktøj, div. maskiner, søm, skruer, diverse beslag, mobiltelefoner (apparater, forbrug og abonnement), arbejdstøj, sikkerhedssko. ol.
Mindre vedligeholdelsesopgaver er f.eks. udskiftning af cylinder og håndtag, toiletsæder, inventarreparation mm. Større vedligeholdelsesopgaver varetages af driftsafdelingen. Der henvises til notat udarbejdet af driftsafdelingen med en uddybende definition af sondringen mellem store og små vedligeholdelsesopgaver. I tilfælde af tvivl kontaktes Bygningschefen.
Afdelinger med køretøjer betaler følgeudgifterne i form af vægtafgift, benzin, reparation og vedligeholdelse af bil, syn mv.
Jes Sandgård er ansat ¼ tid i bygningsafdelingen, ¼ tid på BMV, ¼ tid på CMK & El og ¼ tid på HTX.
Ved interne opgavefordelinger udarbejdes skriftlige aftaler med angivelse af opgaver, afregning og andre væsentlige betingelser.